A Sparerfreibetrag, azaz a tőkenyereség adómentes része Németországban - 2024

Németországban a tőkenyereségből (Kapitalerträge) 25 százalékos tőkenyereségadót vonnak le viszont létezik egy adómentes összeg ami alatt nem fizetsz adót.

Tőkenyereségnek számít például az osztalék (Dividende) vagy a kamatok (Zinsen).

Ez a "mentes-megtakarítás" (Sparerfreibetrag) egyéni adózás esetén 2022 végéig 801 euró, együttes adózás esetén pedig legfeljebb 1.602 euró volt. 2023 január 1.-től ez a határ 1000€ illetve 2000€.

Ez azt jelenti, hogy ha egy évben 801 euró osztalékot vagy kamatot kaptál nem kell rá semmilyen adót fizess.

A Freistellungsauftrag

Mivel különböző pénzintézeteknél tarthatsz bankszámlát, és több helyről származhatnak kamat, osztalék vagy kasonló jövedelmeid, valahogy közölnöd kell velük, hogy mennyi adómentes jövedelmet szeretnél igénybe venni az egyes intézeteknél. Ezt az ú.n. Freistellungsauftrag-al teheted meg. Bővebben erről itt beszámoltunk.

A Sparerfreibetrag és a Grundfreibetrag

A Sparerfreibetrag teljesen független a Grundfreietragtól. A Sparerfreibetrag csak és kizárólag a tőkenyereségekre vonatkozik. A Grundfreibtrag minden egyéb jövedelemre vonatkozik és a kettőt együtt lehet igénybe venni (adóbevallásnál).

Ha tehát egyedülállóként például 2023-ban 1000 euró kamatot kerestél és ezen kívül az adóköteles jövedelmed (zvE) például egy munkahelyről 10.908 euró (ami a jövedelem adómentes részének, azaz a Grundfreibetragnak felel meg), akkor erre a 11.908 (1000+10.908) nem fizetsz semmi jövedelem adót. Csak az ezeket a határokat meghaladó jövedelemre szabnak ki adót. 2024-től a Grundfreibetrag tovább emelkedik.

Amennyiben házasságban élsz akkor ezek az összegek duplázódnak. Ha az egyik házastársnak például nincs jövedelme, akkor a jövedelemmel rendelkező házastárs felhasználhatja a párja Sparerfreibtrag-ját és Grundfreibetrag-ját.

A gyerekek is élhetnek a Sparerfreibetrag ha a tőkenyereség az Ő nevükre szól.