Altersvorsorgedepot - Állami támogatású nyugdíj-megtakarítás

Altersvorsorgedepot: így működik az új, államilag támogatott nyugdíj-megtakarítás Németországban

Évi 540 euró alaptámogatás, gyermekenként további 300 euró és ETF-befektetés is elérhető lesz 2027-től – de nézzük meg a költségeket, az adózást és a hozzáférési korlátokat.

Új lehetőséget kapnak a Németországban nyugdíjra takarékoskodók: 2027. január 1-jétől elindulhatnak az Altersvorsorgedepot-szerződések. A reformot már elfogadták, az új rendszer pedig a Riester mellett megismert állami támogatást kapcsolja össze a tőkepiaci befektetések lehetőségével. A meglévő Riester-szerződések továbbra is megmaradhatnak. 

Más országokban már akár évtizedek óta lehetőség volt arra, hogy a nyugdíjhozzájárulások egy részét egy külön számlán, adómentesen, vagy valamilyen államilag támogatott konstrukcióval a tőzsdére fektessék be a polgárok. Németországban a Basisrente is hasonlóan működik. De most az állam kibővíti ezt és mindenki számára támogatást vezet be.

Mi az az Altersvorsorgedepot?

Az Altersvorsorgedepot egy államilag támogatott, nyugdíjcélú befektetési számla. A befizetéseidből például tőzsdén jegyzett befektetési alapokat és ETF-eket vásárolhatsz a szerződés keretében. Az ETF olyan tőzsdén kereskedett alap, amely például egy részvényindex teljesítményét követheti. Itt írtunk bővebben az ETF-ről: Hogyan lehetsz sikeres kezdő befektetőként is Németországban. Mi az ETF és hogyan működik.

A rendszer fontos újdonsága, hogy tőkegarancia nélküli megtakarítás is kaphat állami támogatást. Ez nagyobb teret adhat a részvénybefektetéseknek, ugyanakkor az árfolyamveszteség lehetőségét is vállalnod kell. Tehát a befektetések nem garantáltak annak ellenére, hoyg állami támogatást kapsz rájuk.

Kinek járhat a támogatás?

A jogosultságot nem önmagában a magyar vagy német állampolgárság dönti el. A német nyugdíj- és adószabályok szerinti helyzeted számít. A reform a munkavállalók mellett az önálló vállalkozók, szabadfoglalkozásúak és bizonyos szakmai nyugdíjellátó rendszerek kötelező tagjai számára is megnyitja a támogatást. Utóbbi körbe például szakmai nyugdíjpénztárban biztosított orvosok is tartozhatnak. Különleges foglalkoztatási vagy határon átnyúló helyzetben a jogosultságot egyedileg kell ellenőrizni.

Mennyi állami támogatást kaphatsz?

Az új alaptámogatás, a Grundzulage a saját befizetésedhez igazodik:

• Az első évi 360 euró befizetés minden eurójához 50 cent támogatás jár.
• A 360 euró feletti részre, évi 1 800 euró saját befizetésig, eurónként 25 cent jár.
• Így az éves alaptámogatás legfeljebb 540 euró lehet.

A maximális alaptámogatáshoz tehát havi 150 eurót, összesen évi 1800 eurót kell befizetned. Évente max 6840 eurót fektethetsz be a szerződésbe, de az 1800 euró feletti befizetés már nem növeli a támogatást. 

A támogatáshoz szükséges legkisebb saját befizetés évi 120 euró, vagyis havi 10 eurónak megfelelő összeg. A fiataloknak egyszeri 200 eurós pályakezdő bónusz is járhat: ennek életkori feltétele, hogy a befizetési év kezdetén még ne töltsék be a 25. életévüket, és a többi jogosultsági feltétel is teljesüljön.

Gyermekenként további 300 euró járhat

A Kinderzulage minden jogosító gyermek után a saját éves befizetés 100 százaléka, de gyermekenként legfeljebb évi 300 euró. A jogosultság a Kindergeldhez kapcsolódik. Ugyanarra a gyermekre a támogatást nem kapja meg mindkét szülő.

A teljes gyermektámogatáshoz évi 300 euró, vagyis havi 25 euró saját befizetés elegendő lehet. Két jogosító gyermeknél sem kell ezt gyermekenként külön befizetned: ugyanaz az évi 300 euró saját megtakarítás mindkét gyermek után megalapozhatja a 300–300 eurós támogatást. A gyermekek után járó összeg a szülő nyugdíj-megtakarítását gyarapítja. 

Példaszámítások: mennyi kerülhet a számládra?

Az alábbi összegek egész éves, változatlan befizetéssel és fennálló jogosultsággal számolnak. Hozamot, költséget, pályakezdő bónuszt és esetleges további adóelőnyt nem tartalmaznak.

A támogatás aránya nem éves befektetési hozam. Ha 300 euró befizetés mellé 750 euró támogatás érkezik, az a befizetéshez kapcsolódó állami hozzájárulás. A számla későbbi értékét az árfolyamok, a költségek és a kifizetési szabályok is befolyásolják.

Hogyan működik az adókedvezmény?

A támogatott saját befizetést és a hozzá kapcsolódó támogatási jogosultságot különkiadásként, azaz Sonderausgabenként lehet figyelembe venni. Gyermektámogatás és különleges házastársi helyzet nélkül a maximális összeg évi 2 340 euró: 1 800 euró saját befizetés és 540 euró alaptámogatás. Gyermektámogatás mellett a figyelembe vehető összeg magasabb lehet.

A Finanzamt a Günstigerprüfung során összehasonlítja a támogatási jogosultságot az adólevonásból eredő előnnyel. Ha az adóelőny nagyobb, további adómegtakarítás keletkezhet. A támogatás és a teljes kiszámított adóelőny tehát nem adódik korlátlanul össze.

Egy egyszerű szemléltető példa: ha az adólevonás hatása 700 euró, a támogatási jogosultság pedig 540 euró, akkor a további adóelőny 160 euró lehet. Ez nem jövedelemhez kötött konkrét adószámítás: a tényleges eredmény az adóköteles jövedelmedtől és a személyes körülményeidtől függ.

Adómentes a megtakarítás?

A felhalmozási időszakban a szerződésen belüli hozamokat és értéknövekedést nem terheli folyó adózás. Ez lehetővé teszi, hogy a hozamok is tovább dolgozzanak a megtakarításban. :chatgpt-content-reference{index="8"}

A támogatott megtakarításból származó nyugdíjas kifizetés viszont adóköteles: a rendszer későbbre halasztja az adóztatást. Nem kizárólag a nyereség adózásával kell számolnod. Ha nyugdíjasként alacsonyabb lesz az adókulcsod, ez előnyös lehet, de az alacsonyabb jövőbeli adóteher nem garantált. 

Garancia nélküli depot vagy garantált termék?

A garancia nélküli Altersvorsorgedepot mellett 80 vagy 100 százalékos befizetési garanciát tartalmazó termékek is elérhetők lesznek. Ezeknél a felhalmozási időszak végére a befizetések és támogatások meghatározott hányadát garantálják.

A választásnál azt is mérlegeld, hogyan reagálnál egy jelentős tőzsdei visszaesésre. A garancia nélküli megoldásnál a számla értéke ingadozhat, és veszteség is érhet. A nominális tőkegarancia ugyanakkor nem jelent vásárlóerő-garanciát: az infláció a garantált összeg értékét is csökkentheti.

Mennyibe kerülhet?

Az egyszerűbb Standarddepot effektív költségmutatója legfeljebb évi 1 százalék lehet. Ez a korlát a standardtermékre vonatkozik; nem jelenti azt, hogy minden nyugdíjtermék minden díja egységesen 1 százalék lesz. 

Összehasonlításkor a teljes költséget keresd: a szerződéskötési és értékesítési díjat, a számlavezetést, az alapok költségét, a váltási díjakat és a kifizetési szakasz terheit is. Az állami támogatás mellett is számít, mennyi marad nálad a költségek után.

Mikor férhetsz hozzá a pénzedhez?

Az Altersvorsorgedepot nyugdíjcélú megtakarítás, ezért nem férhetsz hozzá a pénzhez egyszerűen. A kifizetésnél választható élethosszig tartó járadék vagy olyan kifizetési terv, amely leghamarabb a 85. életév betöltésekor érhet véget.

A kettő között lényeges különbség van: az életjáradék az életed végéig fizet, míg a határozott idejű tervből származó bevétel egyszer megszűnhet. Ezért a magasabbnak tűnő havi kifizetést mindig azzal együtt értékeld, meddig számíthatsz rá.

Idő előtti, nem megengedett pénzkivételnél a támogatás és az adókedvezmény visszafizetése is felmerülhet. Emiatt érdemes külön, szabadon hozzáférhető tartalékot fenntartanod a váratlan kiadásokra.

Mi történik a régi Riester-szerződéseddel?

Nem kötelező felmondanod vagy átalakítanod. A meglévő szerződés továbbvihető, és az új rendszerbe történő szabályos átvitel a korábbi támogatás visszafizetése nélkül is lehetséges. A váltásnak azonban lehet költsége, és a régi garanciák értékét is figyelembe kell venned. Az új szerződés párhuzamos megkötése a régi szerződés támogatási szabályait is érintheti, ezért ezt előre tisztázd.

És ha hazaköltözöl Magyarországra?

A hazaköltözést és a szerződés felmondását külön kell kezelni. A kifizetési időszakban az EU-n vagy az EGT-n kívüli lakóhely támogatás-visszafizetési következményekkel járhat. Magyarország EU-tagállam, ezért a magyarországi lakóhely önmagában nem ezt a visszafizetési szabályt váltja ki.

A további támogatási jogosultság és a nyugdíjas kifizetések adózása ettől külön kérdés. Költözés előtt tisztázd a szolgáltatóval és az adótanácsadóval, hogyan változik a helyzeted, különösen akkor, ha megszűnik a németországi munkaviszonyod.

Mit nézz meg szerződéskötés előtt?

• Jogosultság: milyen alapon jár neked támogatás, és melyik szülő kapja a gyermektámogatást?
• Teljes költség: mennyivel csökkentik a díjak a várható eredményt?
• Befektetés: milyen alapok közül választhatsz, és mennyire vállalsz árfolyamkockázatot?
• Rugalmasság: hogyan módosítható vagy szüneteltethető a befizetés?
• Kifizetés: meddig fizet a választott megoldás, és hogyan adózik?
• Riester-váltás: milyen meglévő előnyt adnál fel az új szerződésért?

Az Altersvorsorgedepot különösen érdekes lehet, ha rendszeresen tudsz félretenni, jogosult vagy a támogatásra, és a pénzt valóban nyugdíjas korodra szánod. A döntéshez azonban a támogatást, a költségeket, a befektetési kockázatot és a későbbi adózást együtt érdemes összehasonlítanod egy hagyományos ETF-megtakarítással és a meglévő nyugdíjszerződéseiddel.

Források: bundesregierung.de, bundesfinanzministerium.de, deutsche-rentenversicherung.de, bmas.bund.de.

Kapcsolódó cikkek

• Altersvorsorgedepot 2027: ennyi állami támogatás jár
• Altersvorsorgedepot: így spórolsz adót
• Riester vagy Altersvorsorgedepot? Váltás és hazaköltözés
• Magánnyugdíj vagy saját befektetés? Mi a jobb?
• Nyugdíj / Rentenversicherung Németországban. Német nyugdíj ügyek és kapcsolódó cikkek