Ugrás a tartalomra

Adóbevallási határidő Németországban

Legtöbb esetben augusztus 31.-éig le kell adnod az adóbevallásod.


Frissítve: 2024. április 13.

Jövedelemadó-bevallás Németországban 2023, 2024 – Mik a határidők?

Vannak esetek amikor kitolhatod a leadási határidőt.

Több dologtól függ, meddig kell leadnod

Németországban nem mindenkinek kötelező leadni jövedelemadó-bevallást. Van akinek igen – ez az élethelyzetüktől függ – viszont szinte bárkinek van erre lehetősége, akinek Németországban adóköteles jövedelme van. Cikkünkben annak a fontos kérdésnek járunk utána, hogy milyen határidővel kell illetve lehet leadni.

Miért van az, hogy sokaknak nem kötelező adóbevallást készíteni?

Akinek csak munkából származó jövedelme van Németországban, annak a munkáltató már általában már eleve, kifizetés előtt levonja a munkabérre eső jövedelemadót – ennek neve Lohnsteuer, azaz magyarul (munka)béradó.

Mikor kell leadni a német adóbevallást?

Önkéntes adóbevallásnál 4 éved van

Amennyiben önkéntesen adod le a német jövedelemadó-bevallást – vagyis a törvény (Einkommenssteuergesetz, EStG) akkor általában négy éved van az adóbevallás leadására – attól az évétől számítva, amelyikről az adóbevallás szól – vagyis például 2023-as jövedelmedre vonatkozó bevallásodat 2027. december 31-ig adhatod le.

Kötelező adóbevallás: általában 7 hónapod van

2019 óta alapesetben a következő évben legkésőbb július 31-én le kell adnod a bevallás. 2020 után ez a határidő meghosszabbításra került, vagyis az általános leadási határidő a 2022-es évre 2023. szeptember 30. volt.

A 2023-as évre vonatkozóan 2024. augusztus 30 a határidő.

Kötelező adóbevallás: általában 14 hónapod van, ha más készíti el bevallásod

Az adóhivatal hosszabb határidőt engedély abban az esetben, ha profi segítséget veszel igénybe adóbevallásod elkészítéséhez – ez lehet adótanácsadó (Steuerberater) vagy béradó-segélyegyesület (Lohnsteuerhilfeverein). Általában a tárgyévet követő második hónap februárjának végéig hosszabbodik meg ilyenkor a határidő, viszont 2020 óta – ideiglenes jelleggel – szintén meghosszabbított határidő érvényes. 2022-es adóévre 2024. július 31., 2023-ra 2025. május 31., 2024-re pedig 2026. április 30. éjfélig kell leadni a bevallást, amennyiben nem te készítetted el. A 2025-ös bevallásnál viszont már megint csak a szokásos 14 hónapos határidő érvényes. De sebaj – ez a határidő is elég nagyvonalú azokhoz képest, akik saját maguk adják le a nyilatkozatokat.

Lehet hosszabbítást kérni?

Méltánylást igénylő esetben természetesen van erre lehetőség, bár az adóhatóság sohasem köteles egy erre irányuló kötelezettséget elfogadni. A kérvényt kötelező írásban leadni  (Fristverlängerung)– postai úton, faxon, személyesen leadva vagy akár az Elster-portálon keresztül.

Kaphatsz büntetést, ha nem időben adod le?

Igen, Németországban is adhat büntetést az adóhatóság (Finanzamt), ha elkésel. A késedelmi pótlék (Verspätungszuschlag) maximális mértéke 25 ezer euró, de ha megfelelő indokot tudsz felhozni, akkor akár el is tekinthetnek tőle. Erről egyébként már írtunk: Mi van, ha nem küldöd be időben az adóbevallásod Németországban?

Szeretnél még többet tanulni arról, hogy miként működik a jövedelemadó-bevallás Németországban? Ezen az oldalon nagyon sok magyar nyelvű hasznos cikket gyűjtöttünk össze: Német adóbevallás. Személyi jövedelemadó Németországban.

Milyen programokkal készíthetem el az adóbevallást?

Ezen az oldalon bemutatunk pár platformot, programot amelyek segítségével egyedül is elkészítheted az adóbevallást. Tényleg nem nagy ügy és ha egyszer megycsinálod, a következő években könnyen fog menni. Adóbevallás készítő platformok Németországban.

Immár angolul is benyújthatod a német adóbevallást a neten

A német ELSTER (ELektronische STeuerERklärung = elektronikus adóbevallás), a Német Adóhivatal (Bundeszentralamt für Steuern) által működtetett adóbevallási portál 2024 áprilisa óta már angol nyelven is elérhető. A DeepL segítségével lefordított oldal angol változatán időnként ugyan van pár furán megfogalmazott mondat, de érdemes használni. Az ELSTER mindennel együtt büszkén fogadja az angolul nyelvű felhasználókat: "I do my taxes online!" [Online intézem adóügyeimet], és ha még mindig nem értenéd pontosan a lényeget, akkor hozzáteszik, hogy "Without printouts and mailing", „No download and installing”, „Free of charge” – vagyis nem kell se letölteni, sem nyomtatni és ráadásul még ingyenes is a dolog. Az éves adóbevallás ELSTER-en keresztül történő benyújtása előtt kötelező regisztrálnod egy felhasználói fiókot – például a tartózkodási engedélyeden található eID funkcionalitás segítségével.

Magyar adótanácsadók Németországban

Ha nem egyedül szeretnád elkészíteni az adóbevallást, akkor itt találsz németországi magyar adótanácsadó/könyvelőt.