Ugrás a tartalomra

Mi változik 2024-ben Németországban: Adók és járulékok

Nőnek a társadalombiztosítási járulékok, de az adósávok alsó határait is emelik


Jövedelemadó-mentes alapösszeg

Ez egy olyan könnyítés, amelyért a kisujját sem kell mozdítanod: 10 908 euró helyett évi 11 604 euró lesz adómentes összeg 2024 januárjától. Hogy mit jelent ez konkrétan, arról itt írtunk részletesen: A Grundfreibetrag – azaz a jövedelem adómentes része Németországban

Társadalombiztosítási járulékok

Minden hónapban fizetésed egy része különböző társadalombiztosítási rendszerekbe, például nyugdíj- és egészségbiztosításba kerül. Januártól megemelkedik az úgynevezett járulékértékelési plafon (Beitragsbemessungsgrenze). Ez határozza meg, hogy jövedelmedből mekkora összegig kell társadalombiztosítási járulékokat fizetned. Érdekel, hogy mit jelent pontosan a Beitragsbemessungsgrenze: Mi a Beitragsbemessungsgrenze? - 2024-es értékek

Több jövedelem kell, hogy magán egészségbiztosítást választhass

Jövőre is emelkedik az ún. Jahresarbeitsentgeltgrenze. Hogy miként működik ez és miért fontos a biztosítási szabadságot illetően, arról itt írtunk: ​Privát vagy törvényi betegbiztosítás Németországban. Avagy mi a Jahresarbeitsentgeltgrenze?

A szolidaritási járulékra vonatkozó mentességi határérték

szolidaritási pótdíjat most csak egy bizonyos jövedelemből és a befektetési jövedelemből vetik ki. Ami a jövedelmet illeti, januártól emelkedik a mentességi határ: csak akkor lesz a Soli alanya, ha évente legalább 68 413 euró adót kell fizetnie. A közösen adóztatott partnerek esetében a limit 136 824 euró.

Gyermekek után járó adókedvezmény

Ha gyermeke van, magasabb gyermekadó-kedvezményre számíthat. 2024-ben szülőnként 3,192 euró lesz (2023: 3,012 euró). A gyermekgondozási és oktatási vagy képzési szükségletekre nyújtott támogatás változatlanul 2,928 euró.

Ápolási támogatás

Ápolási támogatásban (Pflegegeld) részesülhet, aki gondozásra szorul, de mégis otthon él. Az összeg az ellátás szintjétől függ, és nagysága jelenleg havi 316 euró és 901 euró között van. Az érintettek a pénzt például az ápolásuk finanszírozására használhatják. 2024-ben 5 százalékkal nő ez a keret.
Az ápolási biztosításoknál (Pflegekassen) is nő az idősotthonokban élők saját befizetéseinek csökkentését célzó támogatás. Attól függően, hogy mennyi ideig ápolták már őket a létesítményben, magasabb pótlékot adnak: az első évben a kedvezmény jelenleg 5 százalék, és 2024-ben 15 százalékra emelkedik. A második évben 25 százalékról 30 százalékra, a harmadikban 45 százalékról 50 százalékra, a negyedik évben pedig 70 százalékról 75 százalékra nő.

Forgalmi adó a vendéglátóiparban

A vendéglátóiparban január 1-től az ideiglenesen bevezetett 7 százalék helyett ismét a normál 19 százalékos adómérték lesz érvényben.

Munkaeszközök adóleírása

A szakmai célokra használt tárgyak munkavégzéssel kapcsolatos költségként (Werbungskosten) levonhatók az adóból. Januártól ezt drágább munkaeszközökre is lehet alkalmazni. Ha okostelefont, íróasztalt, irodai széket és hasonlókat vásárolsz, amik nem kerülnek többe, mint nettó 1.000 euró (vagy forgalmi adóval együtt 1.190 euró), akkor egy összegben érvényesítheted a kedvezményt az adóbevallásnál.

Privát értékesítés

Nem kell adót fizetnie, ha januártól egy naptári éven belül kevesebb, mint 1000 euró nyereséget érsz el vagyontárgyak magánúton történő eladásából. Korábban a limit 600 euró volt. Ez vonatkozik az Ebay-en, az apróhirdetéseken vagy például a Vinted plattformon történő értékesítésekre, de a kriptovaluták, az arany és egyéb ékszerek eladására is.  Ez a módosítás még nem teljesen biztos: attól függ, hogy az ún. Wachstumchancengesetz átmegy-e a két parlamenti kamara közös bizottságán.

Lássuk milyen változások várnak ránk Németországban 2024-ben:

Mi változik 2024-ben Németországban: Munkabér és adószabályok
Mi változik 2024-ben Németországban: Pénzügyek és biztosítás
Mi változik 2024-ben az autósok számára Németországban?


 

Mi változik 2023-ban Németországban: Adók és járulékok

Kelt: 2022. január 4.

Magasabb lesz az adómentes jövedelemszint

Az adómentes alapösszeg (Grundfreibetrag) a 2022-es 10.347 euróról 2023-ra 10.908 euróra nő. Párok az összeg kétszeresét érvényesíthetik. Csak azoknak kell jövedelemadót fizetniük jövőre, akiknek ennél több jövedelmük van.

Változnak a jövedelemadó kulcsai

Grundfreibetrag növekedésével egy időben a felső adókulcs is változik: Ez több mint 3.000 euróval emelkedik és 61.972 euróra nő a sáv alsó határa 2023-ban. A gazdagok adójának (Reichensteuer) nevezett kulcs jövőre is változatlanul 277.836 eurós jövedelemtől indul.

Nő a munkanélküliségi járulék mértéke

A jelenleg 2,4 százalékos járulékkulcs 2022 végéig érvényes. 2023. január 1-től 2,6 százalékra fog emelkedni.

Ingatlanadó-bevallás (Grundsteuererklärung): Közeleg a benyújtási határidő

Az ingatlantulajdonosoknak 2023. január végéig kell benyújtaniuk az ingatlanadó-bevallást. A benyújtási határidőt meghosszabbították a polgárok, a vállalkozások és az adótanácsadók tehermentesítése érdekében.

Az egészségbiztosítóknak fizetendő kiegészítő járulékok emelkednek 2023-ban

A törvényes egészségbiztosítás rendszerében levőknek a jövő évtől magasabb járulékot kell fizetniük. Az átlagos kiegészítő járulék 0,3 százalékponttal 1,6 százalékra emelkedik. Ezt a szövetségi minisztérium október 31-én hirdette ki a német közlönyben (Bundesgesetzblatt). Jelenleg az átlagos kiegészítő járulék 1,3 százalék. A növekedés hátterében a kötelező egészségbiztosítás költségvetésének növekvő hiánya áll. A pénzügyi hiány legalább 17 milliárd eurót tesz ki a következő évben, amint arról Karl Lauterbach szövetségi egészségügyi miniszter 2022 júniusában beszámolt.

Változnak a természetbeni juttatások összeghatárai

2023-ban a természetbeni juttatások már 2023 első számlázási hónapjától érvényesek, mivel a módosított társadalombiztosítási járulékfizetési rendelet (SvEV) a tervek szerint már 2023. január 1-én hatályba fog lépni. A rendelet előírja, hogy mely nem pénzbeli juttatást kell megadóztatni illetve melyekből vonnak le társadalombiztosítási járulékot, amennyiben a munkáltató ingyenesen biztosít a munkavállalónak étkezést, ellátást vagy szállást. A 2023-ra várható értékeket a Techniker Krankenkasse foglalta össze az alábbiak szerint:

A szövetségi kormány tervezete a következő tartalmazza 2023-ra:

Egészségbiztosítás

  • A maximális járulékalap (Beitragsbemessungsgrenze) évi 58.050 euróról 59.850 euróra, havi szintre lebontva 4.837,50 euróról 4.987,50 euróra emelkedik.
  • A biztosítási korlát (németül Versicherungspflichtgrenze vagy Jahresarbeitsentgeltgrenze) 64.350 euróról 66.600 euróra nő. Azok a munkavállalók, akik átlépik ezt a korlátot, mentesülnek az kötelező törvényes egészségbiztosítás alól, és szabadon választhatnak az önkéntes törvényes és a magán egészségbiztosítás között. "Az év végén a munkáltatóknak ellenőrizniük kell, hogy alkalmazottaik túllépik-e a határértéket, vagy alatta maradnak, majd értesíteniük kell az egészségbiztosítót az esetleges változásokról" – közölte Dirk Wellner, a greifswaldi Ecovis tanácsadó cég adótanácsadója.


Nyugdíjbiztosítás

  • 2023-ban a maximális járulékalap (Beitragsbemessngsgrenze) nyugaton havi 7.050 euróról 7.300 euróra, keleten pedig 6.750 euróról 7.100 euróra nő.
  • A nyugati referenciaérték 3.290 euróról 3.395 euróra emelkedik. A keleti referenciaérték 3.150 euróról 3.290 euróra emelkedik. A referenciaérték az összes biztosított átlagkeresetével egyenlő. A referenciaértéket számos más érték kiszámításánál veszik alapul, és fontos szerepet játszik például az önálló vállalkozók nyugdíjbiztosítási járulékainak, a családi biztosítások vagy az gondozásban részesülők értékeinek kiszámításánál.

Emelkedik a megtakarítások adókedvezménye


A megtakarítások kedvezménye (Sparerfreibetrag) 1.000 illetve 2.000 euróra nő – egyedülállók illetve együtt élő házastársak esetében(ez eddig 801 euró / 1,602 euró volt). Az ezen összegig terjedő tőkenyereséget nem adóztatják.

Forrás: deutsche-handwerks-zeitung.defocus.deinFranken.de

 

 


Megnőtt a minimálbér Németországban 2022 januárjától

Egyéb változások az adók és járulékok terén

Kelt: 2022. január 4.

Több minimálbér, valamivel több nyugdíj, növekvő ápolási biztosítási díjak a gyerekteleneknél. A fontosabb témákat alább részletezzük.

Emelkedik a minimálbér

A minimálbér a jelenlegi 9,60 euróról 2022. január 1-jétől óránként 9,82 euróra emelkedik. 2022. július 1-jén további 63 centtel 10,45 euróra nő a minimális órabér.
2018. január 1-jétől kivétel nélkül minden ágazatban hatályban van a jogszabályban előírt minimálbér. Néhány különleges eset kivételével a bérminimum így minden felnőtt munkavállalóra vonatkozik Németországban, beleértve a nyugdíjasokat, a mini-jobbereket vagy az idénymunkásokat is.

Módosítani kell a minijobberek munkóráit a minimálbér emelkedése miatt

Az új, jogszabályban előírt minimálbér a mini-munkahelyekre is érvényes – mind a versenyszférában, mind a magánháztartásban végzett munka esetén. Ami első ránézésre 22 centes növekedést hoz az előző órabérhez képest, az buktatónak bizonyulhat. Mert minijob esetén havi legfeljebb 450 eurós fizetést kaphatsz. Ahhoz, hogy a foglalkoztatás 450 eurós minijobként folytatódjon, a munkaidőt újra kell számítani, hogy a kereseti plafon alatt maradj. Ellenkező esetben a munkaviszony után társadalombiztosítási járulékot kell fizetni.

A minijobok esetén a kormánykoalíció mindenesetre emelni akarja a kereseti korlátot is: havi 450 euróról havi 520 euróra. A végrehajtás időzítése azonban még bizonytalan.
Emelkednek a nyugdíjak

Jó hír a mintegy 21 millió németországi nyugdíjasnak: 2022. július 1-jétől nyugaton 4,6 százalékkal, keleten pedig 5,3 százalékkal emelkednek a nyugdíjak.

Tovább közelednek a nyugdíjak keleten és nyugaton

2022. július 1-jétől a következő lépés az lesz, hogy a keleti nyugdíjértéket összehangolják a Nyugaton alkalmazandó nyugdíjértékkel. A jelenlegi 97,9 százalékról a keleti nyugdíj értéke a nyugati érték 98,6 százalékára emelkedik. A következő években július 1-én mindig 0,7 százalékponttal tovább módosítják ezt az arányt 2024-ig, innentől nem lesz különbség a két országrész közt e tekintetben.

Emelkedik a Hartz IV, az időskori és csökkent munkaképességűek támogatása

2022 januárjától több pénz jár mindazok számára, akik a szociális támogatásból, a Hartz IV-től vagy az időskori illetve csökkent munkaképességűeknek járó támogatásból élnek. Az egyedülálló felnőttek havonta 449 eurót kapnak , három euróval többet, mint korábban. A gyermekek és serdülők alaptámogatása is növekszik.

Többet kereshetnek a nyugdíjasok nyugdíjuk csökkentése nélkül

Mind a nyugdíjkorhatárt most elérő öregségi nyugdíjasok, mind azok, akik már egy ideje korengedményes nyugdíjban részesülnek, többet kereshetnek anélkül, hogy aggódniuk kellene a nyugdíj csökkentése miatt.
Bárki, aki a szokásos nyugdíjkorhatár elérése után nyugdíjba vonul (jelenleg: 65 év és 9 hónap az 1955-ben születetteknél), nyugdíj-levonás nélkül megtarthatja jövedelmét.

A korábban nyugdíjba menők 2021-ben 6300 euró helyett 46 060 eurót kereshettek. Ezt a különleges szabályozást, amely eredetileg 2021 végén járt volna le, a Bundestag 2022 végéig meghosszabbította: a korai nyugdíjasok továbbra is 46 060 eurót kereshetnek a korengedményes nyugdíj csökkentése nélkül.

Forrás: verbraucherzentrale.nrw

Mi változik 2022-ben

​Szeretnéd a sorozat többi cikkét megnézni? Akkor katt IDE.

  1. Jog és szerződések
  2. Munkabér és adószabályok
  3. Jövedelem, adók és járulékok
  4. Pénzügyek és biztosítások
  5. Gépjárművek